企业反舞弊工作在全球范围越来越备受关注。企业内部舞弊行为屡见不鲜,60%的国内受访者表示其所在企业在过去两年中曾发生舞弊,高于全球平均水平(47%),40%重大舞弊案件涉及内外部人员勾结,另有41%重大舞弊案件为内部人员单独作案,共计81%的重大舞弊案件涉及内部员工的参与[1]。这样的行为不仅直接损害公司利益,而且会使公司名誉受损,甚至失去经营机会。因此,越来越多的企业不断加大对反舞弊工作的投入。
为了帮助中国法国工商会的会员企业了解企业反舞弊相关法规政策,协助构建企业反舞弊体系,帮助企业进行事后救济,广悦律师事务所为企业带来“企业舞弊的事前预防和事后救济”专题分享。
2022年4月7日,受中国法国工商会的邀请,广悦律师事务所著名的商业刑事专家蒋珊珊律师、具有在外资企业工作经验的莫莉莉律师就企业反舞弊的主题进行了实务分享,并解答了外资企业关心的热点问题。该主题分享的语言为英语和法语。
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企业舞弊及其相应的法律责任
企业舞弊大致包含三大方面:非国家工作人员行受贿、侵占公司资产、侵犯公司商业秘密。涉案数额达到一定标准的,企业可以选择到公安部门立案,追究其刑事责任。同时,企业还可以根据公司内部规章制度和劳动合同,追究员工的民事法律责任。
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企业舞弊多发环节
第二部分,我们为企业总结了常见舞弊类型及在企业内部的多发环节。
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事后应对:当企业发现员工存在舞弊行为,该如何有效地进行救济?
首先,企业应快速介入处理,委托律师参与调查,并在必要时委托外部调查机构介入。通过前期的调查取证,企业根据所掌握的证据材料,可与员工进行协商谈判,要求其退回款项、赔偿损失,并解除劳动关系。根据员工的配合程度,企业可启动刑事立案程序或民事诉讼追究员工的法律责任。随后,我们为企业分享了这类型调查的难点与痛点。
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事前预防:结合自身情况,加强公司治理和内部控制
为了防止舞弊的发生,企业应结合公司实际情况,加强公司治理和内部控制。根据我们的实务经验,建议企业从以下6大方面着手:完善公司规章制度和员工手册、对员工进行合规培训、设置举报热线/邮件、设立反舞弊调查小组/委员会、完善供应商管理、完善员工的信息收集制度。
最后的互动和交流环节,蒋珊珊律师一一为与会企业解答了相关法律问题。大家表示,分享内容干货满满,深受启发。广悦律师事务所未来将会为更多的外资企业提供这类专题分享。
涉外法律服务团队
广悦律师事务所涉外法律服务团队由服务涉外业务领域30余年、广州十大涉外大律师王敬律师及其他合伙人组建成立并领导,汇聚了中国、英国、法国、德国、意大利、西班牙等国的执业律师、高级顾问等经验丰富的法律专业人员,能够在跨境和复杂的商事领域为中外客户提供全方位、高品质、专业化的涉外法律服务。
商业刑事团队
广悦商业刑事团队由刑事法律实践经验丰富律师组成。团队成员善于为委托人制定最优法律服务策略,化解当事人刑事风险,解决当事人刑事法律问题。曾先后办理多起涉案金额量级巨大的经济犯罪案件,以及在本地区具有重大社会影响力的贪污贿赂案件。
注释:1、《2020年PwC全球经济犯罪调查报告》