投资并购专栏
本专栏是广悦律师事务所投资并购与税务部重磅推出，由投资并购与税务部合伙人、资深律师、顾问主笔，内容涵盖投资并购领域新政和热点动态的法律周报、投资并购中热点问题的深度解读、投资并购实操经验分享、投资并购中涉税问题等专业文章。我们致力于为房地产、金融、医疗健康、互联网科技等行业客户提供投资并购服务，发挥团队丰富的投资并购经验和税法专业优势。专栏的设立，旨在分享经验、专业交流、关注热点、互助合作。期待与大家在投资并购领域的交流和互动！
一、时政速递
1、海南自由贸易港开展港内公司境外上市登记改革试点
11月26日，国家外汇管理局海南省分局印发《海南自由贸易港内公司境外上市登记试点管理办法》，决定在海南自由贸易港开展港内公司境外上市登记改革试点。
《管理办法》明确，海南自由贸易港内公司经中国证券监督管理委员会许可，可以在境外发行股票（含参与型优先股及股票派生形式证券）等证券，并在境外证券交易所公开上市流通。
港内公司境外上市登记及变更、注销登记，可在国家外汇管理局海南省分局辖内银行直接办理。
2、深交所：新三板转板规则征求意见稿发布
11月27日，深交所发布《深圳证券交易所关于全国中小企业股份转让系统挂牌公司向创业板转板上市办法（试行）》（以下简称《转板上市办法》），本次《转板上市办法》，是细化落实《关于全国中小企业股份转让系统挂牌公司转板上市的指导意见》（以下简称“《指导意见》”）基本制度安排的专门业务规则，对转板上市条件、股份限售要求、上市审核、上市保荐等事项作出了具体规定，为挂牌公司转板上市指明实施路径，做好了规范要求和制度衔接。
《转板上市办法》第二章明确了转板上市的具体条件：
一是应当在精选层连续挂牌一年以上；
二是与创业板首发上市的条件保持基本一致，要求符合《创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行)》规定的发行条件和创业板定位、符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》规定的市值与财务上市标准等；
三是根据转板公司特点，增设转板公司及其控股股东、实际控制人的合规性条件，增设股东人数、精选层交易量的交易类指标条件，并将预计市值指标调整为精选层挂牌期间的交易市值，将公开发行比例调整为社会公众股东持股比例。
《转板上市办法》全文请复制以下链接至浏览器打开：
http://docs.static.szse.cn/www/disclosure/notice/general/W020201127617540717337.pdf
3、上交所：新三板转板规则征求意见稿发布
11月27日，上交所发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司向上海证券交易所科创板转板上市办法（试行）（征求意见稿）》（以下简称“《转板上市办法》”），《转板上市办法》共6章44条，对转板上市的条件、审核机制与程序、上市衔接安排以及自律监管等作出了规定，主要内容如下。
一是转板公司范围。转板公司应当在精选层连续挂牌一年以上，且最近一年内不存在全国股转公司规定的应当调出精选层的情形。
二是转板上市条件。转板公司应当符合《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》（以下简称《注册办法》）规定的相应条件，并符合《转板上市办法》规定的合规性要求、市值及财务指标等要求。同时，根据转板上市制度衔接需要，增加股东人数、累计成交量等指标，并将“首次公开发行比例”调整为“公众股东持股比例”。
三是符合科创板定位。转板公司应当符合《注册办法》规定的科创板定位。转板公司应当结合相关规定对其是否符合科创板定位进行自我评估，提交专项说明；保荐人应当核查把关，出具专项意见。
《转板上市办法》全文请复制以下链接至浏览器打开：
http://www.sse.com.cn/home/apprelated/news/c/c_20201127_5267816.shtml
二、投资并购大事件
1、盐津铺子拟斥资1.5亿至2.5亿元回购股份
12月1日，盐津铺子发布公告称，公司计划使用自有资金通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式回购股份，用于后期实施股权激励计划。拟回购金额不低于15,000万元、不超过25,000万元，拟回购价格不超过150.00元/股。
2、美尔雅拟2.3亿元收购青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司100%股权
12月1日，美尔雅公告称，公司计划以现金形式收购甘肃众友健康医药股份有限公司持有的青海众友健康惠嘉医药连锁有限公司100%股权，收购价款为2.3亿元。
3、中国巨石、中材科技筹划重大资产重组，今日起双双停牌
12月1日，中国巨石、中材科技先后发布公告宣布，公司筹划重大资产重组事宜，股票将自12月2日开市起停牌。
4、苏宁易购融资60亿整合重组互联网平台
11月30日晚，苏宁易购发布关于控股子公司引入战略投资者的公告，为了深圳市云网万店科技有限公司（以下简称云网万店）业务专业化发展，计划引入战略投资人，截至2020年11月30日云网万店与8家投资机构或平台基金分别签署增资相关文件，投资机构以投前人民币250亿元估值，合计出资人民币60亿元共同增资云网万店。
5、标普就收购IHS Markit达成最终协议，估值440亿美元
11月30日，标普全球宣布，标普全球与IHS Markit达成了全股票交易方式的最终合并协议。在该交易中，IHS Markit的企业价值达440亿美元，包括48亿美元的净债务。
6、自如宣布并购贝客青年精品公寓
11月30日，自如正式宣布并购贝客青年精品公寓。并购完成后，自如将在北京、上海、广州、深圳、南京等城市运营五十余个集中式公寓项目。业内人士指出，行业目前分水岭已显，自如作为分散式长租机构龙头企业，完成此次战略并购将奠定其在集中式与分散式长租机构市场的绝对领导地位，或有望引领行业走出目前困局。
7、环球晶圆并购Siltronic
11月30日，环球晶圆在其官网公布了对Siltronic的收购消息。拟以每股125欧元的价格收购Siltronic流通在外股份，溢价幅度约48%，交易总额达37.5亿欧元，约合45亿美元。Siltronic大股东Wacker Chemie（瓦克）承诺将其持有之所有Siltronic股份（约占Siltronic已发行股份总数的30.8% ），于公开收购期间出售予环球晶圆。
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