在设立家族信托时，信托公司需要确保客户的资金来源合法且没有参与任何非法活动，还需要了解客户的财务状况、信用记录和偿债能力等，这有助于信托公司评估与该客户开展业务的信用风险，并决定是否需要采取额外的措施来降低风险。
2018年9月18日，中国信托业协会正式发布《信托公司受托责任尽职指引》，其中第五规定：“ 信托公司设立信托，应当在对信托财产进行管理、运用之前进行尽职调查。”第七条规定：“ 尽职调查过程中，信托公司可以委托会计师事务所、 律师事务所、资产评估机构等第三方机构出具专业意见并在项目审议时予以参考。”因此，进行尽职调查是非常重要的。
那么为什么要委托律师来进行尽职调查呢？这是因为在设立家族信托过程中，委托律师提供尽职调查服务有一些显著的好处。
首先，律师具有专业的法律知识和经验，能够针对特定情况和法规要求，提供详尽的法律建议。在设立家族信托过程中，律师可以确保信托的合法性和合规性，帮助客户规避潜在的法律风险。
其次，律师在尽职调查过程中可以保持独立和客观，避免利益冲突。这有助于确保尽职调查结果的公正性和准确性，提高信托设立过程的透明度。
再次，律师可以和客户签署保密协议，这意味着律师与客户之间的信息交流在很大程度上是保密的。这有助于保护客户的隐私和敏感信息，确保尽职调查过程的严密性。
信托公司聘请律师对信托委托人进行尽职调查时，律师应该完成以下工作，确保信托委托人符合法律法规要求，以降低潜在的法律和合规风险：
确认身份
律师需要核实信托委托人的身份，通过收集和审查身份证明文件，如身份证、护照、驾驶执照等。
了解家庭背景
律师需要了解信托委托人的家庭背景，包括家庭成员、婚姻状况、子女等信息。
财务状况
律师需要对信托委托人的财务状况进行了解，包括资产来源、资产结构、收入状况、负债情况等。
检查信托资产
律师需要检查信托资产的合法性和合规性，包括资产来源、产权证明、税收记录等。
背景调查
律师需要对信托委托人的背景进行调查，了解其是否涉及刑事案件、民事纠纷、税务问题等，确保信托委托人的合规性。
审查信托合同
律师需要审查信托合同的合法性和合规性，包括信托目的、受托人、受益人、信托期限、信托报酬等内容。
法律风险评估
律师需要对信托委托人的法律风险进行评估，包括合同纠纷、税务问题、家族纠纷等，为信托公司提供风险防范建议。
提供法律意见
在完成尽职调查后，律师需要向信托公司提供法律意见，说明信托委托人的合规性、信托合同的有效性及潜在的法律风险。
通过全面的尽职调查，律师可以帮助信托公司了解信托委托人的真实情况，降低信托业务的法律风险，确保信托公司合规经营。
